“ก.ล.ต.” ลงดาบผู้สอบบัญชี “ธรรมนิติ” เหตุบกพร่องตรวจงบ “บลจ.เรนเนสซานซ์” สั่งพักงาน 6 ปี

สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ก.ล.ต.) เปิดเผยว่า  ก.ล.ต.สั่งเพิกถอนการให้ความเห็นชอบจากการเป็นผู้สอบบัญชีในตลาดทุนรายนางสาวสุลลิต อาดสว่าง สังกัดบริษัทสอบบัญชีธรรมนิติ จำกัด กรณีปฏิบัติงานไม่เป็นไปตามมาตรฐานการสอบบัญชี ในฐานะผู้สอบบัญชีของบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน เรนเนสซานซ์ จำกัด สำหรับงบการเงินงวดครึ่งปีสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2562 จนถึงงบการเงินงวดปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2564 พร้อมทั้งกำหนดระยะเวลาในการรับพิจารณาคำขอความเห็นชอบเป็นผู้สอบบัญชีในตลาดทุนในคราวต่อไปเป็นระยะเวลา 6 ปี

สืบเนื่องจาก บลจ. เรนเนสซานซ์ ถูกเพิกถอนใบอนุญาตประกอบธุรกิจหลักทรัพย์และใบอนุญาตประกอบธุรกิจสัญญาซื้อขายล่วงหน้า เนื่องจากมีพฤติกรรมที่ขาดความน่าเชื่อถือ ขาดความพร้อมในการประกอบธุรกิจ และมีข้อบกพร่องอย่างมากในเรื่องของการบริหารงานและการควบคุมภายใน ซึ่งรวมถึงการแสดงรายการในงบการเงินโดยไม่มีอยู่จริงหรือไม่ถูกต้อง รวมทั้งแสดงสินทรัพย์สภาพคล่องในรายงานการดำรงเงินกองทุนเกินจริง

ก.ล.ต. จึงได้ตรวจทานการปฏิบัติงานของนางสาวสุลลิต ในฐานะผู้สอบบัญชีของ บลจ. เรนเนสซานซ์ และพบว่ามีการปฏิบัติงานสอบบัญชีไม่เป็นไปตามมาตรฐานการสอบบัญชีอย่างร้ายแรง ซึ่งมีข้อบกพร่องในเรื่องการตรวจสอบเงินฝากธนาคารในต่างประเทศ การตรวจสอบเงินฝากและเงินลงทุนในบัญชีซื้อขายหลักทรัพย์การตรวจสอบรายการเพิ่มทุนที่อาจมีลักษณะเป็นทุนเทียม การตรวจสอบบัญชีเงินทดรองจ่าย และการตรวจสอบบัญชีเงินเดือน ค่าที่ปรึกษา และเงินสมทบกองทุนประกันสังคม เป็นเหตุให้นางสาวสุลลิตไม่สามารถตรวจพบการแสดงข้อมูลที่ขัดต่อข้อเท็จจริงอันเป็นสาระสำคัญในงบการเงินของ บลจ. เรนเนสซานซ์ ซึ่งเป็นลักษณะต้องห้ามของการเป็นผู้สอบบัญชีในตลาดทุน*

ก.ล.ต. จึงเห็นควรพิจารณาเพิกถอนการให้ความเห็นชอบนางสาวสุลลิต จากการเป็นผู้สอบบัญชีในตลาดทุน และกำหนดระยะเวลาในการรับพิจารณาคำขอความเห็นชอบเป็นผู้สอบบัญชีในตลาดทุนในคราวต่อไป เป็นระยะเวลา 6 ปี แต่เนื่องจากนางสาวสุลลิตได้หมดอายุการให้ความเห็นชอบเป็นผู้สอบบัญชีในตลาดทุนแล้ว ตั้งแต่วันที่ 4 สิงหาคม 2568  ก.ล.ต. จึงกำหนดระยะเวลาในการรับพิจารณาคำขอความเห็นชอบเป็นผู้สอบบัญชีในตลาดทุนของนางสาวสุลลิตในคราวต่อไป เป็นระยะเวลา 6 ปี นับแต่วันที่ 25 ตุลาคม 2568

หมายเหตุ :การปฏิบัติงานไม่เป็นไปตามมาตรฐานการสอบบัญชีถือเป็นลักษณะต้องห้ามของการเป็นผู้สอบบัญชีในตลาดทุนตามประกาศสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ที่ สช. 39/2553  เรื่อง การให้ความเห็นชอบผู้สอบบัญชีในตลาดทุน ลงวันที่ 23 กันยายน พ.ศ. 2553 ข้อ 16(1) ซึ่งกำหนดไว้ว่า “มีหรือเคยมีพฤติกรรมที่แสดงถึงการขาดจรรยาบรรณวิชาชีพบัญชี หรือมีหรือเคยมีพฤติกรรมที่ฝ่าฝืนหรือไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดของกฎหมายว่าด้วยวิชาชีพบัญชีและข้อกำหนดเพิ่มเติมตามประกาศที่ออกตามกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ รวมทั้งมีหรือเคยมีส่วนร่วมหรือสนับสนุนการกระทำดังกล่าวของบุคคลอื่น”